קרן השתלמות לשכירים היא אחת מאותן אפיקי חיסכון מבוקשים ונפוצים ביותר בשל ההטבה המשמעותית במס הכרוכה בה. למעשה קרן השתלמות הינה אפיק חיסכון לטווח בינוני של שש שנים, אשר בתומן יכול העמית בקרן לפדות את הכסף הצבור בה מכל סיבה שעולה על דעתו, מבלי לנכות ממנו מס, וזהו סוד קסמה. ישנן קרנות השתלמות לעצמאיים ולשכירים, ובעוד שאדם עצמאי מפריש בעצמו כספים אל קרן השתלמות, והוא זה שדואג לפתוח אותה, קרן השתלמות לשכירים היא סוג של הטבה מטעם המעסיק, שדואג להפריש בכל חודש סכום קבוע אל הקרן במקביל להפרשת העובד, וכך לייצר עבורו אפיק חסכון משתלם במיוחד.

איך מתבצעת הפקדה של קרנות השתלמות לשכירים ומהם תנאי המשיכה?

המעביד הוא זה שיוזם או מאשר את פתיחת קרן ההשתלמות עבור העובד, ודואג להפריש אליה על פי רוב כ-7.5 אחוז מהשכר של העובד בכל חודש, כאשר העובד עצמו מפריש כ-2.5 אחוז מהשכר החודשי. שיעורן של ההפרשות עבור קרנות השתלמות מושפע מתקרת השכר, וזו משתנה בהתאמה אל השינויים של השכר הממוצע במשק.

לאחר כשש שנים מתאפשרת לעובד משיכת הסכום מהקרן ללא ניכוי מס, עבור כל מטרה וכל צורך, אך אם מבקש העובד למשוך את כספים של קרן השתלמות על מנת ללמוד או להשתלם, הוא יוכל לבצע זאת כבר לאחר 3 שנים מבלי לשלם מס. במידה והעמית מעדיף, יוכל להמשיך ולחסוך בעזרת קרן השתלמות תקופת זמן ארוכה הרבה יותר משש שנים ועד לגיל הפרישה שלו. כמו כן, במידה והעמית של קרן השתלמות לשכירים הגיע לגיל הפנסיה, יש באפשרותו לבצע פדייה של הכסף לאחר 3 שנים בלבד מבלי לנכות מס. במידה והעמית של קרן השתלמות נפטר, מועברים הכספים בצורה אוטומטית אל היורשים המוגדרים שלו ללא כל קשר לוותק הקרן ומבלי לנכות מס.

מדוע קרן השתלמות לשכירים משתלמת?

קרן השתלמות לשכירים מהווה אפיק חסכון מצוין לעובדים השכירים מסיבות רבות: ראשית, הרווחים על קרנות השתלמות לשכירים וגם ההפקדות עצמן, כולם פטורים ממס ובכך טמונה הכדאיות שלהן. בנוסף, ישנן כחמישים קרנות השתלמות שונות המיועדות לשכירים מהן יכול העובד לבחור, ואף לבצע מעברים בין קרנות השתלמות שונות בכל עת. כמו כן, ההפקדה של קרן השתלמות לשכירים יכולה להתבצע באופן רצוף, או לחילופין להתבסס על סכומים חד פעמיים מבלי לפגוע בתנאים. יתרון נוסף הוא האפשרות לבצע משיכה של הכספים לאחר שש שנים, בניגוד אל תוכניות חסכון אחרות המאפשרות משיכה ללא מיסוי רק בתקופת הפנסיה. כמו כן ישנו יתרון של שמירה על ההטבות ועל התנאים גם במקרה שבו המעביד עזב את מקום העבודה והעובד עדיין נותר עמית בקרן ההשתלמות.